Welche rechtlichen Neuerungen gelten in Sachen Rechnungslegung im kommenden Jahr? Mein Steuerberater hat mich auf den Wegfall der Übergangsfristen bei E-Rechnungen hingewiesen.
Im Juli 2024 hatte ich Fragen von Jan C. bzgl. Pflicht zur Nutzung von E-Rechnungen im B2B-Bereich beantwortet.
Ja, Übergangsfristen und Ausnahmeregelungen, die ursprünglich geplant waren, wurden mit dieser Veröffentlichung vom Bundesfinanzministerium am 15. Oktober 2024 gekippt. Unternehmen müssen daher nun direkt am 1. Januar 2025 mit der gesetzeskonformen Umsetzung starten.
Hier die 3 Geltungsbereiche:
- bei allen Rechnungen an Geschäftspartner (B2B), die den Schwellenwert für die Mehrwertsteuerpflicht erreichen
- nicht für Unternehmen, die unter die Kleinunternehmerregelung fallen (Nur Empfang und Verarbeitung von Eingangsrechnungen
- nicht für Kleinbetragsrechnungen bis 250 Euro sowie Fahrausweise
Wie kann ich sicherstellen, dass meine E-Rechnungen den neuen Anforderungen entsprechen?
Um die gesetzlichen Anforderungen zu erfüllen, müssen E-Rechnungen 3 Anforderungen erfüllen:
- ein strukturiertes Format wie XML (z. B. ZUGFeRD oder XRechnung) verwenden
- folgende Informationen enthalten:
- korrekte Steuernummer oder Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
- Details zur gelieferten Dienstleistung
- Rechnungsdatum und
- Zahlungsbedingungen
Folgende Lösungen werden von anderen Einzelunternehmern genutzt, um E-Rechnungen pragmatisch und rechtskonform umzusetzen:
- Kostenlose Lösung (ZUGFeRD Online-Konverter): PDF-Rechnungen kostenlos konvertieren und per-E-Mail versenden. Geeignet für Einzelunternehmer mit geringem Rechnungsaufkommen.
- Lösung mit Steuerberater (DATEV): Über Datev Unternehmen Online E-Rechnungen erstellen, versenden, verarbeiten und archivieren. Als gemeinsame Lösung mit dem Steuerberater.
- App-Lösung (Accountable): Erstellt unkompliziert (auch wiederkehrend) E-Rechnungen und unterstützt die Steuererklärung (Schnittstelle zu Elster). Perfekt für Selbstständige.
- Lösung über Geschäftskonto (Finom): E-Rechnungen mit der Geschäftskonto-App erstellen und zu versenden. All-in-One-Lösung für digitale Buchhaltungsprozesse.